Como declarar a Avenue no IRPF: ações e ETFs nos Estados Unidos

Quem investe pela Avenue chega em março com um problema bem específico. A corretora entrega o extrato em dólar, a Receita quer tudo em real, e nenhum dos dois lados faz a conversão por você. E não é uma conversão só: cada compra tem o câmbio do dia dela, a ficha Bens e Direitos pede o valor em duas datas diferentes, e o extrato que você baixa raramente conta a história inteira da sua posição.

Este guia é sobre a parte que dá trabalho de verdade, montar a posição em reais. No fim está escrito, com todas as letras, o que o CaixaUnica não faz.

Importante: o CaixaUnica não é corretora e não substitui o programa da Receita. Ele lê o extrato que você já baixa da Avenue, reconstrói posição e custo médio, e entrega os números organizados nas seções da declaração para você conferir e preencher.

O que a ficha Bens e Direitos pede

Para cada ativo que você tinha na Avenue em 31 de dezembro, a declaração quer:

• A quantidade de ações ou cotas em custódia.
• O valor em reais pelo custo de aquisição, não pelo preço de mercado. Ação no exterior não é marcada a mercado na ficha de bens: vale o que você pagou.
• Duas situações, não uma: o valor em 31/12 do ano que você está declarando e o valor em 31/12 do ano anterior. É assim que a Receita enxerga o que entrou e o que saiu no período.
• A Discriminação, o texto livre que descreve o bem, mais os campos estruturados do programa (país, dados da corretora), que ficam fora desse texto.

Nada disso é difícil conceitualmente. O que é difícil é chegar nos números certos.

O câmbio é onde mais gente erra

O atalho tentador é pegar a posição em dólar e multiplicar tudo pela cotação de hoje. Isso falsifica o custo de quem investe há alguns anos: uma compra feita quando o dólar estava em outro patamar passa a valer o dólar de agora, e o custo de aquisição deixa de ser o custo de aquisição.

O CaixaUnica faz o contrário. Para cada operação da Avenue importada, ele guarda a cotação do dólar publicada pelo Banco Central na data daquela operação e monta o custo em reais operação por operação. Uma compra de 2020 continua carregando o dólar de 2020. Depois, no fechamento do ano, as duas situações da ficha são calculadas cada uma na sua própria data: a de 31/12 do ano declarado com o câmbio daquele ano, a de 31/12 do ano anterior com o câmbio do ano anterior.

É a diferença entre um número que a Receita aceita e um número que parece certo.

O desdobramento que some do extrato

Esse é o erro silencioso. Corretoras americanas costumam exportar só as compras e as vendas, sem o evento de desdobramento (o split). Quando a NVIDIA fez o desdobramento de 10 para 1, quem tinha 10 ações passou a ter 100, mas no extrato bruto aparecem só as 10 compradas e qualquer venda posterior. A conta de compras menos vendas dá negativa, e a posição aparece como se tivesse sido vendida.

O CaixaUnica detecta o desdobramento pelo histórico do ativo e injeta o evento que faltou, com a quantidade proporcional ao que você tinha na data, e a custo zero, para que o preço médio se divida corretamente. Se a corretora um dia exportar o evento de verdade, o nosso é removido para que nada seja contado duas vezes.

Vale o aviso: é uma correção de melhor esforço, e você deve conferir a quantidade final contra o extrato de posição da corretora antes de declarar.

Colocando o extrato da Avenue dentro do app

Pelo computador, baixando o CSV

O download só existe na versão web da Avenue. O aplicativo do celular não tem essa opção, e é por isso que muita gente desiste no meio. Pelo navegador:

1. Entre na sua conta Avenue.
2. Abra Investimentos, depois Conta de investimentos.
3. Na seção Histórico, use os filtros de Período, Tipo e Categoria para escolher o intervalo. Para declaração, pegue o ano inteiro, ou desde o início se for a primeira vez.
4. Clique em Baixar, no canto direito do Histórico, e salve o CSV.

O passo a passo com as telas está em como exportar o extrato da Avenue. No CaixaUnica, é só arrastar o arquivo na página de importação: o formato é reconhecido sozinho, nos dois layouts de CSV que a Avenue já usou. Subir o mesmo arquivo duas vezes não duplica nada.

Pelo celular, conectando a conta

Se você está no celular, dá para conectar a Avenue e pular o arquivo. Vale ser preciso aqui: a Avenue é uma corretora americana e não tem conexão pelo padrão regulado do Open Finance brasileiro. A conexão é feita por um agregador, e é ele quem pede e guarda o acesso. A senha é digitada na tela do agregador e nunca passa pelos servidores do CaixaUnica, o acesso é somente leitura, e você desconecta quando quiser.

O que sai no relatório

Gerado o IRPF do ano, a seção Bens e Direitos vem com uma linha por ativo, trazendo a quantidade, o valor em reais nas duas situações, o código do bem e um texto de Discriminação já escrito, no formato "12 ações de Apple Inc. (AAPL), corretora Avenue Securities". O relatório sai em PDF e em CSV.

Duas conferências que valem o minuto que custam:

• Ação americana sai no código de ações da ficha, o 03.01. É o enquadramento esperado para participação societária negociada em bolsa.
• ETF americano sai no código de ETF, o 07.09, quando a classe do ativo identifica o fundo. Esse é um dos pontos que vale conferir no programa da Receita antes de enviar, porque o manual apenas rotula o código e não detalha o caso.

Os campos estruturados do programa, país e dados da corretora, continuam sendo preenchidos por você. O relatório entrega o conteúdo, não a digitação.

Até onde vai, e o que fica com você

Venda com lucro não é calculada aqui. O CaixaUnica calcula DARF de ações e de FIIs negociados na B3. Venda feita na Avenue tem regra própria e fica fora dessa conta: a apuração do ganho é feita por você, no programa da Receita ou com seu contador. A isenção mensal que vale para ações da B3 é do regime nacional e não se transporta para o exterior.

A Lei 14.754/2023 reorganizou rendimentos e ganhos de aplicações financeiras no exterior num regime de apuração anual, dentro da própria Declaração de Ajuste Anual. Se o seu caso entra nesse regime, e em qual ficha, é confirmação que vale fazer com a Receita ou com um contador, porque depende de como os seus ativos estão estruturados.

O que o app faz, e que ninguém tem à mão em março, é o insumo que essa conta exige: o custo médio correto de cada ativo, em reais, reconstruído operação por operação a partir do extrato.

Proventos recebidos lá fora também pedem conferência. O relatório soma os proventos que aparecem no extrato, mas rendimento recebido do exterior segue regra diferente da de provento pago por empresa brasileira. Use o valor como insumo e confirme o enquadramento no programa.

O caminho inteiro, em cinco passos

1. Exporte o extrato da Avenue pelo site, cobrindo o ano todo.
2. Importe o CSV no CaixaUnica, ou conecte a conta se estiver no celular.
3. Confira a carteira: posições consolidadas, custo médio em reais e os desdobramentos aplicados.
4. Gere o IRPF do ano e revise a seção Bens e Direitos, com as duas situações preenchidas por ativo.
5. Preencha o programa da Receita com esses números, completando país, dados da corretora e o que mais o seu caso exigir.

Se você também tem B3 ou cripto, tudo entra no mesmo relatório. Vale ler como declarar cripto no IRPF e como funciona a carteira consolidada.

Escopo

O CaixaUnica tira o peso da parte de investimentos, que é a que mais consome tempo. Ele não preenche a declaração inteira, não apura ganho de capital no exterior e não substitui o programa da Receita. Entrega números conferíveis, com a origem rastreável até a linha do extrato.

Veja como fica o IR dos seus investimentos em imposto de renda de investimentos, ou crie sua conta e importe o primeiro extrato da Avenue.

Fontes

• Lei 9.250/1995, art. 25: determina que os bens e direitos sejam declarados pelos valores de aquisição, e não pelo preço de mercado.
• Lei 14.754/2023: reúne rendimentos e ganhos de aplicações financeiras no exterior num regime de apuração anual, feito na Declaração de Ajuste Anual.
• Como exportar o extrato da Avenue: o passo a passo da exportação, que só existe na versão web da corretora.