IRPF de las inversiones sin sufrimiento: bienes, rendimientos y DARF listos

Declarar inversiones es donde mucha gente se traba en el impuesto a la renta: recordar el precio medio de cada acción, sumar dividendos repartidos a lo largo de varios meses, verificar si hubo una venta con ganancia por encima de la exención. El módulo de IRPF de CaixaUnica hace esas cuentas por ti — a partir de los mismos reportes de cartera que ya importaste.

Importante: CaixaUnica no reemplaza el programa de la Receita. Te entrega los números correctos, organizados en las secciones de la declaración, para que los revises y los completes (o verifiques lo que ya completaste) sin volver a digitar nada.

Qué genera el reporte

Eliges el año base y el sistema genera un reporte con las secciones que importan para quien invierte:

• Bienes y Derechos — todas las posiciones en custodia al 31/12, valuadas por el costo medio y ya marcadas con el código del bien que usa la Receita.
• Rendimientos Exentos — dividendos y rendimientos de FII por activo. Los dividendos de Avenue (en dólares) se convierten a reales mediante la cotización PTAX histórica de la fecha.
• Tributación Exclusiva — intereses sobre capital propio (JCP) por activo.
• Renta Variable (ganancia de capital) — resumen de ventas mes a mes, con la verificación de la exención de R$ 20 mil/mes en acciones y la estimación de DARF sobre la ganancia (15% en operaciones comunes, 20% en FIIs). El day-trade tiene reglas propias y queda fuera de la estimación — revisa esas operaciones con tu contador.

Exporta en PDF o CSV

El reporte completo sale en PDF con un clic — listo para archivar o enviar a tu contador. Y cada sección también puede descargarse en CSV — una por vez o todas juntas en un solo archivo, el atajo para verificar línea por línea con tu declaración sin tener que volver a digitar nada.

Conservador donde tiene que serlo

El cálculo del impuesto se equivoca feo cuando la base de costo está rota. Por eso CaixaUnica es cuidadoso en dos puntos:

• No inventa ganancias en la cartera. Si una venta no tiene una compra anterior con precio (el caso clásico de un activo que entró por transferencia de custodia), la cartera no registra el valor entero como ganancia — te señala el caso para que lo revises, en lugar de inflar la rentabilidad con una "ganancia fantasma".
• Precio de referencia por año. Para esos activos sin precio de compra, hay una tabla de verificación donde inyectas un precio de referencia por año. Complétala antes de usar la sección de ganancia de capital: sin un costo de partida, la estimación de DARF de ese activo trataría la venta entera como ganancia.

Cómo usarlo, de principio a fin

1. Importa los reportes de tu cartera (B3, Avenue, Binance) en la página de Upload.
2. Genera el IRPF del año que vas a declarar.
3. Revisa sección por sección — Bienes y Derechos, exentos, tributación exclusiva y ganancia de capital.
4. Exporta el PDF (o los CSV por sección) y úsalo como referencia en la declaración.

Alcance

Este módulo cubre la parte que más trabajo da: la declaración de las inversiones. No completa la declaración entera (salarios, dependientes, gastos médicos, etc.) — el objetivo es quitar el peso de los números de cartera, dividendos y ganancia de capital, que son justamente los que más tiempo consumen y más dudas generan.

Fuentes

• Lei 9.250/1995 — art. 25: los bienes y derechos se declaran según la situación al 31/12 del año calendario y por los valores de adquisición.
• Lei 9.249/1995 — art. 10 (lucros y dividendos fuera de la retención en la fuente) y art. 9º, § 3º, II (la retención sobre JCP es definitiva para la persona física).
• Lei 11.033/2004 — art. 3º, I y III (exención de R$ 20 mil/mes en acciones y rendimientos de FII exentos) y art. 2º (15% en operaciones comunes, 20% en day trade).
• Lei 8.668/1993 — art. 18, en la redacción de la Lei 9.779/1999: 20% sobre la ganancia en la venta de cuotas de FII, sin exención.
• Receita Federal — Ganho Líquido (ganancia neta) — el costo de adquisición se calcula por el promedio ponderado de los costos unitarios.
• Receita Federal — Manual MIR, Bens Financeiros (bienes financieros) — los tipos de bien financiero y el llenado del valor al 31/12 del año calendario.